De sueldo bruto a sueldo neto en Perú
El sueldo bruto es lo que dice tu contrato; el neto es lo que llega a tu cuenta. Entre uno y otro hay tres descuentos, y conviene entenderlos por separado porque cada uno se comporta distinto.
1. El aporte a tu pensión
Si estás en ONP, se descuenta el 13% de tu remuneración y ahí termina: no hay comisión ni seguro. Si estás en AFP, el descuento se parte en tres: 10% que va a tu fondo (es tuyo, no un gasto), la comisión de la administradora, y la prima del seguro de invalidez y sobrevivencia.
2. La comisión, y por qué a muchos les sale cero
Acá está la confusión más común. Hay dos esquemas: por flujo, donde la AFP cobra un porcentaje de tu sueldo cada mes, y mixta, donde cobra sobre el saldo acumulado de tu fondo. Desde febrero de 2023 el componente sobre flujo de la comisión mixta es 0% en las cuatro AFP. Si estás en mixta, en tu boleta no aparece comisión descontada: no es un error, es que la AFP la cobra del fondo y no del sueldo.
3. La prima de seguro y el tope de la RMA
La prima es igual en las cuatro AFP y se calcula sobre tu remuneración, pero hasta un tope: la Remuneración Máxima Asegurable, que la SBS actualiza cada trimestre. Si ganas por encima de ese tope, el seguro se congela ahí. Es un detalle que muchas calculadoras ignoran y que hace diferencias grandes en sueldos altos.
4. El impuesto de quinta categoría
Se calcula sobre tu proyección anual, no sobre el mes: se multiplica tu remuneración por 14 (doce meses más las dos gratificaciones), se le restan 7 UIT de deducción y al resto se le aplica la escala progresiva del Art. 53° de la Ley del Impuesto a la Renta: 8%, 14%, 17%, 20% y 30% por tramos. El resultado anual se divide entre 12 para la retención mensual.
Ejemplo resuelto
Sueldo de S/ 3,000 en AFP Prima con comisión mixta, sin asignación familiar:
Preguntas frecuentes
¿Desde cuánto me empiezan a retener quinta categoría?
Cuando tu proyección anual supera las 7 UIT. Con la UIT 2026 de S/ 5,500 eso son S/ 38,500 al año, equivalente a unos S/ 2,750 mensuales considerando las gratificaciones.
¿Me conviene comisión mixta o por flujo?
Depende de cuánto te falte para jubilarte. La mixta no te descuenta del sueldo hoy pero cobra sobre el fondo durante todos los años que le queden; a quien está cerca de jubilarse suele convenirle más. No hay una respuesta única y cambiar de esquema es una decisión que se toma con datos propios.
¿El 10% del fondo es un descuento?
Sale de tu sueldo, pero no es un gasto: va a tu cuenta individual y es tuyo. Distinto es la comisión y la prima, que sí son costo.
¿Por qué mi boleta no coincide con este cálculo?
Las causas frecuentes son ingresos variables que cambian la proyección anual, descuentos adicionales pactados (préstamos, adelantos, EPS), o que ya te hayan retenido de más o de menos en meses anteriores y se esté regularizando.
Las tasas de AFP, la UIT y la RMA se mantienen al día con las fuentes oficiales del MEF y la SBS. Lo que esta calculadora no puede saber es el caso particular de cada trabajador —convenios colectivos, faltas, licencias sin goce o condiciones especiales del contrato—. Para la liquidación oficial, el criterio de tu contador manda.